Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI)

¿Qué es la Acumulación en Actividades Vulnerables?

En el contexto de la Ley Antilavado, la acumulación es un mecanismo que obliga a quienes realizan Actividades Vulnerables a sumar los montos de varias operaciones o actos individuales realizados con un mismo cliente o usuario dentro de un periodo de seis meses.

El objetivo es simple pero poderoso: detectar operaciones que, si bien individualmente no superan el monto para ser reportadas a la autoridad (el «umbral de aviso»), en conjunto sí lo hacen. De esta manera, se evita que posibles operaciones de lavado de dinero se fraccionen en montos pequeños para pasar desapercibidas.

 ¿Cómo Funciona el Mecanismo de Acumulación?

Para entenderlo, debemos tener claros dos conceptos clave que establece la ley para muchas actividades vulnerables:

1. Umbral de Identificación: Es el monto a partir del cual estás obligado a integrar un expediente completo de identificación de tu cliente o usuario.
2. Umbral de Aviso: Es el monto a partir del cual, además de identificar al cliente, estás obligado a presentar un «Aviso» a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) a través del portal del SAT.

El proceso de acumulación funciona de la siguiente manera:

• Periodo de conteo: Se toman en cuenta todos los actos u operaciones de un mismo cliente durante un periodo de seis meses.
• Condición para sumar: Solo se acumulan las operaciones que superan el umbral de identificación, pero que individualmente no superan el umbral de aviso.
• Activación del Aviso: Si la suma de estas operaciones, dentro del periodo de seis meses, alcanza o supera el umbral de aviso, nace la obligación de presentar el reporte a la autoridad.

Una vez que se presenta un Aviso (ya sea por una sola operación que superó el umbral o por acumulación), el conteo para ese cliente se reinicia.

Ejemplos Prácticos 

Veamos cómo funciona la acumulación con dos escenarios distintos. Para nuestros ejemplos, utilizaremos los umbrales vigentes (recuerda que se basan en la UMA, por lo que se actualizan anualmente).

Ejemplo 1: 💎 Comercialización de Joyas y Relojes (con UMA 2025)

Una joyería vende varios productos al mismo cliente, el Sr. López, a lo largo del primer semestre de 2025.

• Actividad Vulnerable: Comercialización de metales preciosos, joyas o relojes.
• Valor UMA diario 2025: $113.14 MXN.
• Umbral de Identificación: 805 UMA (805 x $113.14) = $91,077.70 MXN.
• Umbral de Aviso: 1,605 UMA (1,605 x $113.14) = $181,589.70 MXN.

 Operaciones del Sr. López:

1. 15 de Enero: Compra un reloj de $95,000 MXN.
   • Análisis: El monto supera el umbral de identificación ($91,077.70). La joyería debe integrar el expediente del Sr. López. La operación entra al cálculo de acumulación.
   • Acumulado: $95,000.00
2. 20 de Marzo: Compra unos aretes de $70,000 MXN.
   • Análisis: El monto NO supera el umbral de identificación. Por lo tanto, esta operación no se suma para la acumulación.
   • Acumulado se mantiene: $95,000.00
3. 10 de Mayo: Compra una pulsera de $98,000 MXN.
   • Análisis: El monto supera el umbral de identificación y se debe sumar al monto acumulado.
   • Cálculo: $95,000.00 (Operación 1) + $98,000.00 (Operación 3) = $193,000.00.
   • ¡ALERTA! 🚨 La suma acumulada ($193,000.00) supera el umbral de aviso de $181,589.70 MXN.

Conclusión del Ejemplo 1 | Comercialización de Joyas y Relojes:

Al realizar la tercera operación en mayo, la joyería está obligada a presentar un Aviso a la UIF, informando sobre las operaciones acumuladas del Sr. López. El aviso debe presentarse a más tardar el día 17 de junio. A partir de este momento, el conteo de acumulación para este cliente se reinicia a cero.

Fecha	Operación	Monto	Análisis	Acumulado
Ene 15	Reloj	$95,000	✅ Supera Umbral de Identificación. Se suma.	$95,000
Mar 20	Aretes	$70,000	❌ No supera Umbral de Identificación. Se ignora.	$95,000
May 10	Pulsera	$98,000	✅ Supera Umbral de Identificación. Se suma.	$193,000

🚨 En mayo, el monto acumulado de $193,000 supera el Umbral de Aviso. Se debe presentar el Aviso a más tardar el 17 de junio, informando las operaciones de enero y mayo.

Ejemplo 2: Arrendamiento de Inmuebles (con UMA 2025)

Una agente inmobiliaria gestiona el arrendamiento de varias propiedades para la misma empresa, «Consultores Integrales S.C.»

• Actividad Vulnerable: Arrendamiento de inmuebles.
• Valor UMA diario 2025: $113.14 MXN.
• Umbral de Identificación: 1,605 UMA (1,605 x $113.14) = $181,589.70 MXN.
• Umbral de Aviso: 3,210 UMA (3,210 x $113.14) = $363,179.40 MXN.

Operaciones (pagos de renta mensuales) de «Consultores Integrales S.C.»:

• Febrero: Pago de renta de una oficina por $190,000 MXN.
  • Análisis: Supera el umbral de identificación ($181,589.70). Se inicia el conteo para acumulación.
  • Acumulado: $190,000.00
• Marzo: Pago de la misma renta por $190,000 MXN.
  • Análisis: Supera el umbral de identificación. Se suma al acumulado.
  • Cálculo: $190,000.00 (Febrero) + $190,000.00 (Marzo) = $380,000.00.
  • ¡ALERTA! 🏢 La suma acumulada ($380,000.00) supera el umbral de aviso de $363,179.40 MXN.

Conclusión del Ejemplo 2 | Arrendamiento de Inmuebles:

En marzo, al recibir el segundo pago, la agente inmobiliaria tiene la obligación de presentar un Aviso por acumulación. No tiene que esperar a que termine el periodo de seis meses; la obligación nace en el momento en que la suma supera el umbral. El reporte debe presentarse a más tardar el 17 de abril.

Mes	Operación	Monto Mensual	Análisis	Acumulado
Feb	Renta Oficina	$190,000	✅ Supera Umbral de Identificación. Se suma.	$190,000
Mar	Renta Oficina	$190,000	✅ Supera Umbral de Identificación. Se suma.	$380,000

🚨 En marzo, la suma de las rentas ($380,000) supera el Umbral de Aviso. Nace la obligación de presentar el Aviso a más tardar el 17 de abril por las dos mensualidades.

Usa esta guía como una lista de verificación para determinar si debes presentar un Aviso por acumulación.

1. ¿A quién observo? 🕵️‍♀️

• Al mismo Cliente o Usuario. La acumulación es siempre por persona (física o moral).

2. ¿Durante cuánto tiempo? 🗓️

• En un periodo continuo de seis meses.

3. ¿Qué operaciones debo sumar? ➕

• ÚNICAMENTE aquellas que, de forma individual, superaron el Umbral de Identificación. Si una operación está por debajo de este umbral, se ignora para la suma.

4. ¿Cuándo se activa la alerta de Aviso? 🔔

• En el momento en que la suma de las operaciones (del paso 3) alcanza o supera el Umbral de Aviso.

5. ¿Y después de presentar el Aviso? 🔄

• El contador para ese cliente se reinicia a cero y un nuevo periodo de seis meses comienza a partir de la siguiente operación que supere el umbral de identificación.

Podcast   Mecanismo de Acumulación y Aviso en las Actividades Vulnerables PLD

Nos leemos. ¡Hasta nuestro próximo encuentro!